Nodokļu atskaitīšanas padomi rakstniekiem

Saturs

• Atskaitīt algotos darbuzņēmējus, brīvmākslinieku un aģentūru nodevas
• Kas ir "Ēdieni un izklaide" izdevumi?
• Autora reklāmas izdevumi

Kad tuvojas 15. aprīlis un ir pienācis laiks iesniegt nodokļus kā grāmatas autoram, jo ​​vairāk zināt par atskaitījumiem, jo ​​labāk. Protams, jūsu pildspalvas, datora printera tinte un papīrs ir atskaitāmi no nodokļiem, taču ir arī citi nodokļu atskaitījumi, kurus jūs varētu izmantot. Ja jūs nekad agrāk neesat iesniedzis nodokļus kā “autors”, bet vēlaties, vispirms nosakiet, vai jūsu rakstīšanas centieni ir kvalificējami kā bizness, nevis hobijs.

Protams, šeit piemēro vispārīgus labus IRS uzskaites noteikumus. Saglabājiet kvītis, ņemiet vērā viesu vārdus ēdienreizēs vai pasākumos un pārliecinieties, ka skaidri norādāt izdevumu biznesa mērķi, un pārliecinieties, ka vēlreiz pārbaudiet pieņēmumus, par kuriem ir informēts jūsu samaksāts nodokļu sagatavotājs. Tādā veidā, ja IRS jūs revidēs, jums būs skaidrs, ka jūs atcerēsities un apstiprināsit likumīgos uzņēmējdarbības atskaitījumus.

Atskaitīt algotos darbuzņēmējus, brīvmākslinieku un aģentūru nodevas

Vai jūs maksājāt redakcijas brīvmāksliniekam, lai viņš rediģētu jūsu manuskriptu? Vai jūs samaksājāt grafiķim par jūsu grāmatas jaka noformēšanu? Fotogrāfi, ilustratori, kopētāji - maksa, kas samaksāta grāmatu izstrādes darbuzņēmējiem, tiek atskaitīta no nodokļiem, tāpat kā izmaksas par ārpakalpojumiem, piemēram, ārštata publicistam, vietnes izstrādātājam jūsu autora vietnei vai video producentam par jūsu tiešsaistes grāmatas reklāmkadri.

Literārie aģenti gada laikā nosūta autoriem honorāru pārbaudes, aģentūrai nosakot procentus, kas jau ir atskaitīti no viņu ienākumiem, un gada beigās to atspoguļotu forma 1099-MISC, kuru autors saņem no savas aģentūras. Ja tā ir jūsu gadījumā, tad, protams, jūs nepieprasīsit aģentūras nodevas kā atskaitījumu, jo tās jau ir atskaitītas no jūsu ienākumiem. Pretendēt uz viņiem divreiz būtu divkārši iemērkt.

Ja par sava projekta projektu maksājat neatkarīgam darbuzņēmējam vai brīvmāksliniekam vairāk nekā USD 600, jums būs jānosūta gan darbuzņēmējam, gan IRS veidlapa 1099-MISC (pieņemot, ka jūs neesat ieturējis nodokļus no darbuzņēmēja vai brīvmākslinieka nodevas).

Kas ir "Ēdieni un izklaide" izdevumi?

Lielākā daļa maltīšu un izklaides izdevumu, kas saistīti ar jūsu kā autora profesiju, tiek atskaitīti 50% apjomā, ja vien pasākumam ir skaidrs biznesa mērķis, jūs reģistrējat diskusiju ierakstus un ieņēmumus par visu, kas pārsniedz 75 USD. Tas nozīmē, ka, ja jūs maksājat par pusdienām ar intervijas tēmu par savu grāmatu vai pusdienojat ar ārštata publicistu, lai apspriestu grāmatu publicitātes kampaņas stratēģiju, puse no izdevumiem tiek atskaitīta no nodokļiem.

Tomēr IRS pieļauj 100% atskaitījumus ", ja plašai sabiedrībai jūs piedāvājat ēdienreizes, izklaidi vai atpūtas iespējas kā reklāmas vai labās gribas veicināšanas līdzekli sabiedrībā. Piemēram, nedz televīzijas vai radio šova sponsorēšanas izdevumi, nedz Uz bezmaksas pārtikas un dzērienu izplatīšanas izdevumiem sabiedrībai attiecas 50% robeža. "(1)

Ja jūs noīrējāt vietu un rīkojat publisku grāmatu lasīšanas ballīti savam jaunajam romānam, objekta īres un ēdināšanas iestādes izmaksas var tikt atskaitītas 100% apmērā, jo pasākuma mērķis ir reklamēt un reklamēt jūsu tikko izdoto grāmatu .

Autora reklāmas izdevumi

C saraksta kategorija "Reklāma" tiek plaši izmantota, lai ietvertu daudzus izdevumu posteņus jūsu grāmatu mārketinga un publicitātes plānos, kas saistīti ar sevis un rakstīšanas reklamēšanu.
Daži piemēri reklāmas priekšmetiem, kas raksturīgi autoriem:

• Reklāmas - drukāšanas (avīzes vai žurnāli), TV vai interneta reklāmas dizains, izveide un izvietošana vai maksa par plašsaziņas līdzekļiem. Tajā ietilpst maksa par klikšķi vai apmaksāts izvietojums katalogā, kas saistīts ar jūsu grāmatu (piemēram, ja jūsu grāmata ir norādīta Ingram vai Baker un Taylor grāmatu vairumtirgotāju katalogos vai ieraksts).
• Zīmolu veidošana un logotipa dizains - lai jūs kā autors izveidotu atpazīstamu izskatu, lai piesaistītu lasītājus jūsu grāmatai vai grāmatu sērijai.
• Skrejlapas, brošūras, sūtītāji, vizītkartes - jūsu publiskai uzstāšanās, piemēram, lasījumiem vai grāmatu parakstīšanai grāmatu svētkos. Jūs varat atskaitīt dizaina, drukāšanas un izplatīšanas izmaksas.
• Reklāmas priekšmeti vai dāvanas (daži piemēri var būt grāmatzīmes, grāmatu maisiņi, kas reklamē jūsu titulu vai grāmatas jaka dizainu, tee krekli, pildspalvas, spilventiņi utt.)
• Pazīmes (piemēram, lai paziņotu par grāmatas parakstīšanu) un parādīšanas izmaksas. Tas varētu ietvert reklāmkarogus, plakātus - pat stendu, ja jums būtu tam paredzēts budžets!
• Vietnes izmaksas - tās ietver jūsu autora vietnes dizainu un attīstību, kā arī ikmēneša vai gada maksu par mitināšanu.
• Biļeteni - ja jūs maksājat par biļetenu pakalpojumiem, piemēram (piemēram, Constant Contact vai MailChimp), lai lasītājiem nosūtītu biļetenus, ikmēneša maksājumi tiek atskaitīti no nodokļiem.

Ja esat pats publicēts autors, kurš maksāja visaptverošu maksu par grāmatas publicēšanu un reklamēšanu, noteikti pārbaudiet, vai reklāmas komplekti ir iekļauti reklāmas priekšmetos. Atkarībā no jūsu nodokļu statusa, iespējams, varēsit sadalīt šo reklāmas maksu izmaksas, lai tās iekļautu C saraksta atskaitījumos.

Šis raksts ir paredzēts, lai sniegtu vispārēju ieskatu nodokļu informācijā, kas varētu attiekties uz rakstniekiem, un sniegtu lasītājiem piekļuves punktu, lai viņi varētu veikt tālākus pētījumus. Lai gan tika darīts viss, lai šajā rakstā sniegtā informācija būtu precīza tā rakstīšanas laikā, Grāmatu izdošanas vietnes ceļvedis ir rakstnieks, nevis nodokļu eksperts. Tāpēc ikvienam, kurš iesniedz savus nodokļus, jākonsultējas ar kvalificētu nodokļu sagatavotāju vai nodokļu ekspertu, lai saņemtu atjauninātus federālā un štata ienākuma nodokļa un tirdzniecības nodokļa likumus un sīkāku informāciju par to, kā šie noteikumi varētu tikt piemēroti individuālai nodokļu situācijai.

Konkrētus IRS resursus par šajā rakstā minētajām tēmām skat. IRS publikācijā 334 (2012), Nodokļu rokasgrāmata mazam biznesam. Šajā rakstā iekļautā vispārējā informācija nav jāizmanto, lai izvairītos no nodokļu sodiem, kurus varētu iekasēt IRS (par īpašo noteikumu skatīt Valsts kases apkārtrakstu 230. regulu).